ATO 允许小企业抵扣所有"与产生应税收入直接相关的"支出。但很多华人老板只报了房租、工资和进货成本，大量合法抵扣项目从来没申报过。
一、办公和场地类
- 1. 家庭办公费用（Home Office）：如果你在家办公，可以抵扣办公室占房屋面积比例的租金/房贷利息、水电、网络费用。ATO 提供简化计算法：每小时 $0.67
- 2. 移动电话和网络：商用比例可抵扣。保留通话记录作为证据
- 3. 办公用品和文具：打印纸、墨盒、信封、笔——金额小但积少成多
- 4. 软件订阅：Xero、MYOB、Microsoft 365、Canva、Zoom——所有用于生意的 SaaS 订阅
二、交通和出行类
- 5. 商务用车：两种方法——Logbook 法（按商用比例抵扣实际费用）或 Cents per Km 法（每公里 $0.85，最多 5,000 公里）
- 6. 停车费和过路费：商务出行产生的停车费和 Toll 费
- 7. 商务差旅：机票、酒店、餐费（合理范围内）——去其他城市见客户或参加行业展会
- 8. Uber/出租车费：商务出行的打车费用
三、专业服务类
- 9. 会计费：准备和提交税务申报的会计费用
- 10. 法律费：与生意相关的法律咨询和合同审查费
- 11. 商业咨询费：管理顾问、IT 顾问、营销顾问的费用
- 12. 银行费用：商业账户的月费、手续费、信用卡年费（商用部分）
四、市场营销类
- 13. 广告费：Google Ads、Facebook Ads、微信广告、印刷广告
- 14. 网站费用：域名、Hosting、网站开发和维护费
- 15. 商务社交和款待：与客户/供应商的商务餐饮（注意：Entertainment 抵扣有 FBT 限制，但非 Entertainment 的商务餐费可以抵扣）
五、其他常被忽略的
- 16. 坏账（Bad Debts）：客户欠你的钱确定收不回来时，可以作为坏账抵扣
- 17. 保险费：所有商业保险（Public Liability、Professional Indemnity、Business Property、Income Protection）
- 18. 行业协会会费：如果你加入了行业协会（如 HIA、ARA、CPA Australia），会费可以抵扣
- 19. 培训和教育：与你当前生意直接相关的培训课程、研讨会、书籍
- 20. 即时资产抵扣：2025-26 年度单项资产低于 $20,000 的设备可以当年度一次性全额抵扣
⚠️ 重要提醒：所有抵扣必须有完整的记录和凭证（收据、发票、银行记录）。ATO 可以在报税后最多 4 年内要求你提供证明文件。没有凭证的抵扣 = 没有抵扣。建议用 Dext（原 Receipt Bank）或 Xero 的发票拍照功能自动归档。
BossLink 提醒
省税的前提是日常记账习惯好。如果你到年底才翻银行记录找支出，一定会漏掉很多。建议从今天开始用记账软件，每周花 15 分钟对账。BossLink 圈内有专做小企业税务优化的会计师，欢迎在「企业服务」搜索。